Inserisci investimento, tempi, aliquote e agevolazioni cumulabili per stimare quanto l’iperammortamento può incidere sul piano fiscale. Il risultato è indicativo e va validato sul caso specifico con professionisti fiscali e tecnici.
Quote deducibili
Distribuzione delle quote ordinarie e della maggiorazione lungo il piano simulato, utile per leggere quando matura il risparmio.
Il primo e l'ultimo anno possono prevedere quote ridotte o di conguaglio.
Risparmio cumulato
Andamento progressivo del risparmio stimato: aiuta a capire l’effetto fiscale nel tempo, non solo il totale finale.
Quote e risparmi seguono i parametri inseriti e aiutano a leggere l’effetto anno per anno.
| Anno | Quote deducibili | Risparmio d'imposta | Risp. Cumulato | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Ordinaria | Maggioraz. | Totale | Ordinario | Da Maggioraz. | Totale | ||
| 2026 | 50.000 € | 90.000 € | 140.000 € | 13.950 € | 21.600 € | 35.550 € | 35.550 € |
| 2027 | 100.000 € | 180.000 € | 280.000 € | 27.900 € | 43.200 € | 71.100 € | 106.650 € |
| 2028 | 100.000 € | 180.000 € | 280.000 € | 27.900 € | 43.200 € | 71.100 € | 177.750 € |
| 2029 | 100.000 € | 180.000 € | 280.000 € | 27.900 € | 43.200 € | 71.100 € | 248.850 € |
| 2030 | 100.000 € | 180.000 € | 280.000 € | 27.900 € | 43.200 € | 71.100 € | 319.950 € |
| 2031 | 50.000 € | 90.000 € | 140.000 € | 13.950 € | 21.600 € | 35.550 € | 355.500 € |
| Totale | 500.000 € | 900.000 € | 1.400.000 € | 139.500 € | 216.000 € | 355.500 € | 355.500 € |
Importi arrotondati all'euro. Per soggetti IRPEF, il risparmio è calcolato con aliquota costante.
Lettura pratica delle voci usate nel piano di ammortamento simulato
| Voce | Significato |
|---|---|
| Anno | Anno fiscale di competenza della quota di ammortamento dedotta |
| Quota ordinaria | Quota annua di ammortamento del costo di acquisizione del bene, imputata a conto economico |
| Maggioraz. | Quota annua della maggiorazione del costo fiscalmente riconosciuto, deducibile solo ai fini delle imposte sui redditi |
| Totale (quote deducibili) | Somma della quota ordinaria e della maggiorazione. Rappresenta l'importo totale deducibile nell'anno |
| Risparmio ordinario | Riduzione dell'imposta IRES/IRPEF derivante dalla quota ordinaria. Si calcola: quota ordinaria × aliquota IRES/IRPEF |
| Da Maggioraz. | Riduzione dell'imposta IRES/IRPEF derivante dalla maggiorazione, indicata in dichiarazione come variazione in diminuzione |
| Totale (risparmio d'imposta) | Somma del risparmio ordinario e del risparmio da maggiorazione. Rappresenta il beneficio fiscale totale dell'anno |
| Risp. Cumulato | Risparmio d'imposta totale accumulato dall'inizio del piano di ammortamento fino all'anno indicato |
Nota importante
Il calcolo è indicativo e non costituisce consulenza fiscale. Serve a orientare la decisione, ma aliquote, requisiti, cumulabilità e documentazione devono essere verificati con un consulente fiscale e con professionisti tecnici competenti.
Perizia, interconnessione, caratteristiche del bene e documentazione tecnica richiedono una verifica specifica sul caso concreto. Una verifica preventiva può ridurre il rischio di errori o contestazioni.
Come leggere gli scaglioni
La maggiorazione indicativa viene applicata per scaglioni: 180% sulla prima fascia fino a 2,5 milioni di euro, 100% sulla quota successiva fino a 10 milioni e 50% sulla parte residua fino a 20 milioni. È qui che una simulazione puntuale evita stime troppo generiche.
Ad esempio, un investimento superiore alla prima soglia non riceve la stessa percentuale su tutto l'importo: ogni porzione viene trattata nella propria fascia, poi i risultati vengono sommati per ottenere uno scenario più aderente al caso reale.